Как самозанятым участвовать в закупках

В закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ самозанятые получают такие же льготы, как малый и средний бизнес. Расскажем, что это за льготы и выгодно ли быть самозанятым, чтобы участвовать в тендерах. А еще предупредим об ограничениях для таких участников.

Ольга Малкиева Специалист по сопровождению в закупках СКБ Контур

Кто такие самозанятые

В начале 2019 года в качестве эксперимента в четырех регионах России ввели новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (далее — НПД). Сейчас стать самозанятым можно в любом регионе. На этот режим могут перейти ИП, которым невыгодно работать на другом режиме, или физлица, которые работают неофициально. Например, фотографируют на заказ, пекут торты на дому или проводят мероприятия. Таких людей принято называть самозанятыми.

Найдите закупку мечты — в пару кликов

Найти

Какие налоговые льготы у самозанятых

Физлица и ИП на новом режиме платят налог с профессионального дохода по льготным ставкам:

• 4 % —  при получении дохода от физлиц

• 6 % —  при получении дохода от юрлиц и ИП

Ставки не повысят, пока действует эксперимент — до 31 декабря 2028 года.

Преимущества для самозанятых:

• Регистрируются, формируют чеки и получают информацию о начисленном налоге в мобильном приложении «Мой налог». Это быстро и удобно — не нужно идти в налоговую для регистрации, самостоятельно рассчитывать налог и следить за объемом дохода.

• Если в течение месяца дохода не было, то налог платить не надо.

• Физлица не платят НДФЛ.

• ИП могут не платить фиксированные страховые взносы, которые обязательны на других режимах.

• ИП освобождаются от НДС, кроме случаев, когда ввозят товар в Россию.

Власти считают, что такие меры будут стимулировать граждан вести легальный бизнес.

Условия перехода на новый режим:

• Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

• Нельзя нанимать сотрудников.

• Нельзя заниматься перепродажей товаров, добычей полезных ископаемых, продажей подакцизных товаров или другой деятельностью из п. 2 ст. 4 422-ФЗ.

• Доходы должны облагаться НПД.

Не облагаются НПД доходы от работодателя по трудовому договору, от продажи недвижимости и транспорта, от уступки прав требований, доходы в натуральной форме и некоторые другие виды доходов из п. 2 ст. 6 422-ФЗ.

Могут ли самозанятые участвовать в торгах

Закупки по 223-ФЗ

Самозанятые участвуют в закупках госкомпаний на тех же условиях, что и субъекты малого и среднего предпринимательства (далее — МСП). В 223-ФЗ для МСП предусмотрены льготы, которыми смогут воспользоваться и самозанятые:

• Конкурентные закупки проводят на восьми федеральных площадках.

• Плата за победу — 2% от начальной максимальной цены, но не больше 2000 рублей.

• Контракт оплатят за 7 рабочих дней.

• Заказчик обязан отвечать на запрос на разъяснения, может отменить закупку только до окончания сроков подачи заявки, не может отказаться подписывать контракт с победителем.

Заказчики обязаны проводить не меньше 25% годового объема закупок с преимуществами для этих категорий поставщиков.

Закупки по 44-ФЗ

Самозанятые могут получить все преимущества, которые есть у МСП в госзакупках. Например, оплату обеспечения контракта от предложенной цены, а не от начальной, или возможность подтвердить добросовестность с помощью имеющегося опыта исполнения сделок. Важно: для получения преимуществ самозанятому нужно находиться в реестре малого и среднего бизнеса.

Инструменты для продуктивного участия в торгах

Попробовать бесплатно

Какие ограничения есть у самозанятых в закупках

По закону самозанятым:

• нельзя заниматься перепродажей товара;
• разрешено продавать только продукцию собственного производства;
• нельзя привлекать субподрядчиков для выполнения контракта;
• нельзя участвовать в строительных контрактах, где требуется членство в саморегулируемой организации (СРО);
• нельзя заниматься деятельностью, для которой нужна лицензия.

Кому выгоднее участвовать в торгах — физлицу, самозанятому или ИП на «упрощенке»

Чтобы выяснить это, сравним их по критериям ведения деятельности:

Однозначно можно сказать, что лучше зарегистрироваться в качестве самозанятого или ИП, если планируете неоднократно участвовать в торгах. Физлица платят больше налогов, а льгот у них нет.

Условия участия в торгах для самозанятых и ИП на УСН похожи — одинаковый налог с дохода, льготы в закупках. Но есть и различия, которые касаются условий ведения бизнеса. Ответы на следующие вопросы помогут вам определиться в выборе статуса и понять, есть ли смысл переходить на новый налоговый режим, чтобы участвовать в госзакупках:

• Подходит ли ваша деятельность для режима «самозанятый»?

• Много ли вы планируете зарабатывать на госзакупках?

• Справитесь ли вы своими силами с исполнением контракта?

Консультируйтесь с экспертами в закупках — ответим с опорой на практику и закон

Задать вопрос