Иногда поставщики отказываются от участия в выгодных закупках, потому что заказчики платят с отсрочкой или нарушают сроки оплаты. Решить эту проблему поможет факторинг. Что это такое, и как использовать его в госзакупках, расскажем в этой статье.
Риски в закупках с отсрочкой оплаты
В закупках по 44-ФЗ сроки оплаты контракта не так велики, потому что правительство установило для них четкие рамки: не позднее 7 рабочих дней с даты подписания заказчиком документа о приемке.
А вот в закупках по 223-ФЗ максимальный срок оплаты контракта устанавливают заказчики. Иногда они злоупотребляют этой возможностью, например отодвигают сроки оплаты на шесть месяцев или даже год. Единственное исключение — контракты с субъектом МСП. В этом случае по закону заказчик должен перевести деньги не позднее 7 рабочих дней с даты подписания документа о приемке.
При длительных отсрочках оплаты появляется дебиторская задолженность, которая может привести к нехватке оборотных средств. Из-за больших разрывов между исполнением контракта и его оплатой у поставщика может не оказаться денег на участие в следующей закупке или выплату зарплаты.
Например, компания «Удобная мебель» заключила контракт на поставку столов и исполнила его в срок. Через несколько недель она нашла еще одну выгодную закупку, но не смогла в ней участвовать. По условиям первого контракта заказчик должен был внести оплату только через три месяца после поставки. У «Удобной мебели» не хватило бы денег, чтобы исполнить новый контракт, а брать кредит ее руководитель не захотел.
Избежать таких проблем и участвовать в закупках даже с длительной отсрочкой оплаты позволяет факторинг.
Экономьте время для чего-то более важного: передайте участие в закупках экспертам
Что такое факторинг
Поставщик уступает фактору — банку или коммерческой организации — право требовать оплату договора с заказчика. Взамен он получает большую часть денег сразу после поставки.
Схема факторинга проста:
Поставщик:
-
Подписывает договор с заказчиком.
-
Заключает договор с фактором.
-
Отправляет фактору закрывающие документы.
Фактор:
-
Переводит поставщику 60-90% от суммы контракта.
-
Получает от заказчика деньги.
-
Переводит остаток денег поставщику, вычитая комиссию за услуги — 9-12% от суммы контракта.
Виды факторинга
Существует два вида факторинга: с регрессом и без. Чаще встречается факторинг без регресса, при котором финансовые риски берет на себя фактор:
- Как правило, поставщик получает остаток оплаты только после того, как заказчик погасит задолженность.
- Редко в контрактах встречаются условия, по которым фактор оплачивает поставку за вычетом своей комиссии независимо от того, заплатил ли ему заказчик.
При факторинге с регрессом, если заказчик не оплачивает поставку, фактор требует поставщика вернуть деньги, которые он получил после поставки.
Факторинг в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ
Участники закупок по 44-ФЗ начали использовать факторинг в апреле 2019 года. До этого времени Минфин запрещал использовать эту услугу в госторгах, потому что в законе не был прописан ее механизм. С позицией министерства были не согласны ФАС, Минэкономразвития и участники закупок. Последние подали жалобу в Верховный суд РФ. В итоге в апреле 2019 года Верховный суд признал недействительным запрет Минфина и разрешил использовать факторинг в закупках по 44-ФЗ.
На закупки по 223-ФЗ запрет Минфина не распространялся. Поэтому в этой сфере поставщики стали использовать факторинг раньше. Так, осенью 2018 года многие крупные госкомпании, например РЖД и Сбербанк, внесли изменения в свои положения о закупках и стали использовать факторинг в тендерах.
Ситуация по закупкам в рамках 44-ФЗ изменилась летом 2021 года, когда уточнили правила оплаты по контракту. Законодатель детализировал п. 2 ч. 1 ст. 94 44-ФЗ и указал, что одним из этапов исполнения контракта является оплата поставленных ТРУ заказчиком именно поставщику. Таким образом перевод оплаты по контракту иному лицу был фактически исключен, а возможность воспользоваться факторингом осталась только в закупках по 223-ФЗ и коммерческих закупках.
Как заключить договор с факторинговой компанией
Чаще всего договор с фактором заключает поставщик. Он может сделать это на длительный период или на одну закупку. Факторы работают только с надежными заказчиками, поэтому лучше получить одобрение от факторинговой компании до участия в тендере. Если у поставщика есть договоренность с фактором до участия в закупке, он может учесть сумму комиссии в ценовом предложении.
Если один из участников закупки подписал договор с фактором, после победы в тендере заказчик вносит изменения в договор. Он указывает банковские реквизиты фактора — именно на его счет заказчик переведет оплату.
Заключить договор с фактором может и заказчик. Это позволяет ему указать удобные сроки оплаты и при этом не потерять поставщиков. Если победитель закупки согласен использовать факторинг, он должен заключить трехсторонний договор с фактором и заказчиком.
Экономьте время для чего-то более важного: передайте участие в закупках экспертам
Преимущества факторинга
Быстрое получение денег
Даже если в договоре предусмотрена отсрочка, поставщик получит до 90% оплаты сразу после поставки товара.
Работа с проверенными заказчиками
При факторинге без регресса фактор проверяет заказчика перед тем, как заключить с ним договор. Ведь именно он понесет убытки, если заказчик окажется недобросовестным.
Получить услугу проще, чем оформить кредит
Чтобы воспользоваться факторингом, поставщику не нужно вносить залог, искать поручителей или готовить большое количество документов.
Нет ежемесячных платежей
После получения кредита поставщик должен каждый месяц погашать задолженность из личных средств. При факторинге таких платежей нет. На счет фактора деньги переводит только заказчик. Из этих денег он вычитает проценты комиссии.
Не нужно платить комиссию до исполнения контракта
Поставщику не нужно тратить деньги на оплату комиссии до того, как он исполнит контракт. Фактор вычтет эту сумму из денег, которые переведет ему заказчик.
Факторинг — относительно новый инструмент в госзакупках, с помощью которого поставщики могут получить деньги сразу после поставки, независимо от условий контракта. Это позволит участвовать одновременно в нескольких закупках, увеличивать суммы контрактов и расширять свой бизнес.
Все виды факторинга под ваши бизнес-задачи и 60+ финансовых организаций с выгодными условиями.
Леруа, Ашан, М-видео и пр. - пожалуйста. а госконтракты-нет
Как быть в случае, когда заказчик отказывается вносить изменения в контракт и фактор с поставщиком выбирают схему, что заказчик переводит оплату поставщику, а поставщик возвращает фактору его деньги - как в этом случае уплачиваются налоги, если поставщик на УСН?
Спасибо.
Поставщик:
1)Подписывает контракт с заказчиком.
2)Заключает договор с фактором.
3) Отправляет фактору закрывающие документы."
Получается, что Поставщик в итоге переведет оплату Поставщику, а Поставщик выплачивает комиссию факторинговой компании?
"Если один из участников закупки подписал договор с фактором, после победы в тендере заказчик вносит изменения в контракт. Он указывает банковские реквизиты фактора — именно на его счет заказчик переведет оплату."
А если Заказчик не захочет вносить изменения в контракт и указывать реквизиты фактора? Чем регулируется эта факторинговая схема?
Не поняла ваш первый вопрос. После отправки закрывающих документов фактор переводит часть оплаты (до 90%) поставщику. Затем заказчик переводит оплату контракта фактору. Фактор вычитает свою комиссию и сумму первого перевода и переводит оставшиеся деньги поставщику.
Поставщик не выплачивает комиссию фактору самостоятельно. Фактор вычитает эти деньги из оплаты заказчика.
По поводу второго вопроса. Нет закона, который запрещает поставщику переуступать свою дебиторскую задолженность. Но заказчик вправе отказаться вносить изменения в контракт и платить фактору.
Отказ заказчика не означает, что поставщик не может воспользоваться факторингом. Зачастую в таких случаях просто усложняется схема движения денег:
1. После получения закрывающих документов фактор оплачивает поставщику до 90% стоимости поставки.
2. Заказчик переводит поставщику оплату по контракту в указанные сроки.
3. Поставщик переводит фактору сумму долга, а также комиссию за услугу.
Для фактора это риск – поставщик может утаить от фактора факт оплаты. Но тут тоже придуманы решения. Например в параметрах договора фактор указывает, что если заказчик не оплатил поставку, то поставщик сам возвращает деньги фактору. Также он может установить ограничения на списание и переводы или право безакцептного списания денег с расчетного счета поставщика.